财务上必须有现金日记账，像你说的情况，可以由会计代计现金日记账。
现金日记账里的对方科目就是现在所提及的会计科目的对应科目，是指同一经济业务中借方或者贷方对应的贷方或者借方的科目。 比如： 借：现金贷：银行存款 那么现金日记账里的对方科目就是银行存款 如： 借：管理费用贷：现金 那么现金日记账里的对方科目就是管理费用
目的就是管理好最宝贵的财产-----现金。
