对于5000、6000的支出，应该冲银行存款，同时冲往来或是冲成本、费用；对于银行扣了，企业未做账的这两笔，只接根据银行对账单补个单子，然后让银行盖个章，你拿回来把帐记上就可以了。
企业银行存款日记账余额+银行已收、企业未收款—银行已付、企业未付款=银行对账单余额+企业已收、银行未收款—企业已付、银行未付款这就相等了！
必须依据银行对账单调节的和银行对账单一样，做余额调节表。
